صورتحسابی که در سامانهٔ مودیان تأیید شده حذف نمیشود؛ برای تغییر آن باید صورتحساب اصلاحی، ابطالی یا برگشت از فروش با ارجاع به شمارهٔ مالیاتیِ صورتحساب اصلی صادر کرد. این مقاله تفاوت این سه و روش انتخاب درست را توضیح میدهد.
پاسخ کوتاه: صورتحسابِ تأییدشده در سامانهٔ مودیان حذف نمیشود. سه راه برای تغییر آن وجود دارد: اصلاحی (تغییر مبلغ یا ردیفها)، ابطالی (بیاثر کردن کامل) و برگشت از فروش (برگشت بخشی یا همهٔ کالا/خدمت). هر سه باید شمارهٔ منحصربهفرد مالیاتیِ صورتحساب اصلی را بهعنوان مرجع داشته باشند.
در پروژههای ساختمانی تغییر رایج است: صورتوضعیت پس از بررسی ناظر اصلاح میشود، مبلغ تعدیل میخورد یا صورتحساب اشتباهی برای کارفرمای دیگر صادر شده است. برای هر کدام باید مسیر درست را در سامانه رفت؛ وگرنه صورتحساب رد میشود یا اعتبار مالیاتیِ کارفرما بههم میریزد.
این مقاله آموزشی است؛ مهلتها و ضوابط را با آخرین اطلاعیههای سازمان امور مالیاتی تطبیق دهید.
مقایسهٔ اصلاحی، ابطالی و برگشت از فروش
| نوع | کاربرد | نتیجه |
|---|---|---|
| اصلاحی | تغییر مبلغ، مقدار، تخفیف یا ردیفها | صورتحساب اصلاحشده جایگزین اطلاعات قبلی میشود |
| ابطالی | معامله انجام نشده یا صورتحساب کلاً اشتباه است | صورتحساب اصلی بیاثر میشود |
| برگشت از فروش | برگشت بخشی از کالا/خدمت فروختهشده | مبلغ برگشتی از فروش کسر میشود |
کدام را انتخاب کنیم؟ (راهنمای تصمیم)
- صورتحساب هنوز ارسال نشده یا رد شده؟ ویرایش و ارسال مجدد؛ نیازی به اصلاحیه نیست.
- خریدار اشتباه است یا معامله انجام نشده؟ ابطالی، سپس در صورت نیاز صورتحساب جدید.
- مبلغ صورتوضعیت پس از بررسی ناظر تغییر کرده؟ اصلاحی.
- بخشی از کار/کالا برگشت یا حذف شده؟ برگشت از فروش.
نکات مهم
- هر صورتحسابِ مرجعدار، شمارهٔ مالیاتی جدید دارد و شمارهٔ صورتحساب اصلی را در فیلد مرجع نگه میدارد.
- برای صورتحساب نوع اول، اصلاحیه باید توسط خریدار در کارپوشه تأیید شود؛ با کارفرما هماهنگ کنید.
- یک صورتحساب را فقط یکبار میتوان ابطال کرد.
- صورتحسابِ ابطالشده را اصلاح نکنید؛ صورتحساب جدید صادر کنید.
اصلاح و ابطال در اپتا
در بخش صورتحساب الکترونیکی اپتا، روی هر صورتحسابِ تأییدشده سه دکمه دارید: «صدور اصلاحی»، «ابطال» و «برگشت از فروش». اپتا پیشنویس جدید را با همهٔ ردیفها و شمارهٔ مالیاتیِ مرجع میسازد؛ شما تغییرات را اعمال و ارسال میکنید. پس از تأیید ابطال، صورتحساب اصلی خودکار «ابطالشده» علامت میخورد و دوباره قابل ابطال نیست. صورتحسابِ تأییدشده هم قابل ویرایش یا حذف نیست تا سابقهٔ مالیاتی دست نخورد.
جمعبندی
قانون ساده است: قبل از تأیید، ویرایش کنید؛ بعد از تأیید، اصلاحی، ابطالی یا برگشتی صادر کنید. انتخاب درست بین این سه، هم صورتحساب شما را معتبر نگه میدارد و هم اعتبار مالیاتیِ کارفرما را. برای شروع، سامانهٔ مودیان برای پیمانکاران و شمارهٔ منحصربهفرد مالیاتی را بخوانید.
اصلاح و ابطال صورتحساب را در اپتا با یک کلیک انجام دهید — ۱۴ روز رایگان
پرسشهای متداول
آیا میتوان صورتحساب تأییدشده در سامانهٔ مودیان را حذف کرد؟
خیر. صورتحساب ثبتشده حذف نمیشود؛ باید با صورتحساب اصلاحی، ابطالی یا برگشت از فروش که به شمارهٔ مالیاتیِ صورتحساب اصلی ارجاع میدهد، آن را تغییر داد یا بیاثر کرد.
چه زمانی صورتحساب ابطالی صادر کنیم؟
وقتی معامله اصلاً انجام نشده یا صورتحساب بهاشتباه (مثلاً برای خریدار اشتباه) صادر شده است. پس از تأیید ابطال، صورتحساب اصلی بیاثر میشود و در صورت نیاز صورتحساب جدید صادر میشود.
صورتحساب اصلاحی نیاز به تأیید خریدار دارد؟
برای صورتحساب نوع اول، اصلاحیه باید از سوی خریدار در کارپوشه تأیید شود؛ برای نوع دوم و سوم تأیید خریدار لازم نیست.
اگر صورتحساب هنوز ارسال نشده یا رد شده باشد چه؟
صورتحسابی که هنوز ارسال نشده یا سامانه آن را رد کرده، هنوز ثبت نشده است؛ کافی است آن را ویرایش و دوباره ارسال کنید. اپتا در هر ارسال مجدد شمارهٔ مالیاتی جدید میسازد.
تیم محتوای اپتا؛ راهنمای ساده و کاربردی حسابداری و مدیریت مالی برای پیمانکاران ساختمانی. اینجا هر آنچه یک پیمانکار برای مدیریت مالی پروژه لازم دارد را به زبان روان توضیح میدهیم.
آمادهای مالی پروژهات را ساده کنی؟
۱۴ روز رایگان اپتا را امتحان کن؛ بدون نیاز به دانش حسابداری.
شروع رایگانمطالب مرتبط
قوانین و مالیاتسامانه مودیان برای پیمانکاران: ثبت قرارداد، صورتحساب الگوی پیمانکاری و ارسال
پیمانکاران برای صورتوضعیتهایی که به کارفرما ارائه میدهند باید صورتحساب الکترونیکی نوع اول با «الگوی قرارداد پیمانکاری» صادر و به سامانهٔ مودیان ارسال کنند. این راهنما مراحل ثبت قرارداد، شناسهٔ یکتای قرارداد، فیلدهای الزامی و روش ارسال را توضیح میدهد.
قوانین و مالیاتشماره منحصر به فرد مالیاتی چیست؟ ساختار ۲۲ کاراکتری و انواع صورتحساب الکترونیکی
شمارهٔ منحصربهفرد مالیاتی یک شناسهٔ ۲۲ کاراکتری است که به هر صورتحساب الکترونیکی تعلق میگیرد و از شناسهٔ حافظهٔ مالیاتی، تاریخ، سریال و رقم کنترل ساخته میشود. در این مقاله ساختار آن و انواع صورتحساب را ساده توضیح میدهیم.
قوانین و مالیاتمفاصاحساب بیمه پیمانکاری چیست؟ مراحل دریافت و آزادسازی سپرده ۵ درصد
مفاصاحساب بیمه گواهی سازمان تأمین اجتماعی است که نشان میدهد پیمانکار حق بیمهٔ یک قرارداد را پرداخته؛ بدون آن، سپردهٔ بیمه (معمولاً ۵٪) و آخرین پرداخت نزد کارفرما میماند. این مقاله مراحل دریافت و نکات کلیدی را توضیح میدهد.
دیدگاهها(۰)
هنوز دیدگاهی ثبت نشده است. اولین نفر باشید!
دیدگاه خود را بنویسید
دیدگاه شما پس از تأیید مدیر منتشر میشود.