سامانه مودیان برای پیمانکاران: ثبت قرارداد، صورتحساب الگوی پیمانکاری و ارسال
پیمانکاران برای صورتوضعیتهایی که به کارفرما ارائه میدهند باید صورتحساب الکترونیکی نوع اول با «الگوی قرارداد پیمانکاری» صادر و به سامانهٔ مودیان ارسال کنند. این راهنما مراحل ثبت قرارداد، شناسهٔ یکتای قرارداد، فیلدهای الزامی و روش ارسال را توضیح میدهد.
پاسخ کوتاه: پیمانکار برای هر صورتوضعیتی که به کارفرما ارائه میکند باید صورتحساب الکترونیکی نوع اول با الگوی «قرارداد پیمانکاری» صادر کند. پیشنیاز آن، ثبت قرارداد در کارپوشهٔ سامانهٔ مودیان و گرفتن شناسهٔ یکتای ثبت قرارداد پس از تأیید کارفرماست. صورتحساب با امضای الکترونیکی به سامانه ارسال و نتیجه (تأیید یا رد) استعلام میشود.
با اجرای قانون پایانههای فروشگاهی و سامانهٔ مودیان، صورتوضعیت پیمانکاری دیگر فقط یک برگهٔ امضاشده بین پیمانکار و کارفرما نیست؛ باید بهصورت صورتحساب الکترونیکی در سامانهٔ سازمان امور مالیاتی ثبت شود. عدم ارسال یا ارسال نادرست، هم جریمه دارد و هم اعتبار مالیاتی ارزش افزودهٔ کارفرما را از بین میبرد.
این مقاله جنبهٔ آموزشی دارد. ضوابط و مهلتها ممکن است با اطلاعیههای سازمان امور مالیاتی تغییر کنند.
مراحل کار پیمانکار در سامانهٔ مودیان
- ثبتنام و دریافت کارپوشه در سامانهٔ مودیان.
- دریافت شناسهٔ یکتای حافظهٔ مالیاتی: برای ارسال مستقیم از نرمافزار.
- ثبت کلید عمومی امضا در کارپوشه (کلید خصوصی نزد مؤدی یا نرمافزار میماند).
- ثبت قرارداد پیمانکاری در کارپوشه و انتظار برای تأیید کارفرما.
- دریافت شناسهٔ یکتای ثبت قرارداد.
- صدور صورتحساب الگوی پیمانکاری برای هر صورتوضعیت و ارسال آن.
- استعلام نتیجه و در صورت نیاز صدور صورتحساب اصلاحی یا ابطالی.
اطلاعات لازم در صورتحساب الگوی پیمانکاری
| بخش | اطلاعات |
|---|---|
| سرآیند | شمارهٔ منحصربهفرد مالیاتی، تاریخ صدور، نوع اول، الگوی پیمانکاری، موضوع (اصلی/اصلاحی/ابطالی/برگشتی) |
| فروشنده | شمارهٔ اقتصادیِ پیمانکار |
| خریدار | نوع شخص (حقیقی/حقوقی/...) و شناسهٔ ملی یا شمارهٔ اقتصادی کارفرما |
| قرارداد | شناسهٔ یکتای ثبت قرارداد |
| ردیفها | شناسهٔ کالا/خدمت، شرح، مقدار، مبلغ واحد، تخفیف، نرخ و مبلغ ارزش افزوده |
| جمعها و تسویه | جمع قبل و بعد از تخفیف، ارزش افزوده، مبلغ کل، روش تسویه (نقد/نسیه) |
شناسهٔ کالا/خدمت یک کد ۱۳ رقمی است که از سامانهٔ شناسهٔ کالا و خدمات (stuffid.tax.gov.ir) انتخاب میشود.
ارتباط صورتوضعیت و صورتحساب
مبلغ صورتحساب باید با صورتوضعیتِ تأییدشده همخوان باشد. کسوراتی مثل حسن انجام کار و سپردهٔ بیمه موضوع پرداختاند، نه کاهش ارزش کار؛ بنابراین مبنای صورتحساب معمولاً کارکرد ناخالص است و ارزش افزوده روی آن محاسبه میشود. جزئیات را با مشاور مالیاتی خود تطبیق دهید.
روشهای ارسال صورتحساب
| روش | مزیت | محدودیت |
|---|---|---|
| ثبت دستی در کارپوشه | بدون ابزار اضافه | وقتگیر و خطاپذیر برای تعداد زیاد |
| شرکت معتمد | پشتیبانی فنی | هزینه و وابستگی |
| ارسال مستقیم از نرمافزار (حافظهٔ مالیاتی) | یکپارچه با حسابداری، سریع، بدون واسطه | نیاز به تنظیم اولیهٔ کلید و گواهی |
صورتحساب الکترونیکی در اپتا
در بخش «صورتحساب الکترونیکی» اپتا کافی است یکبار شناسهٔ حافظهٔ مالیاتی، شمارهٔ اقتصادی، کلید خصوصی و گواهی امضا را ثبت کنید. سپس صورتحساب الگوی پیمانکاری را با شناسهٔ ثبت قرارداد صادر میکنید؛ اپتا شمارهٔ منحصربهفرد مالیاتی را میسازد، صورتحساب را امضا و رمزگذاری میکند، ارسال میکند و وضعیت را خودکار استعلام میکند. کلید خصوصی بهصورت رمزشده نگهداری میشود.
جمعبندی
برای پیمانکار، سامانهٔ مودیان سه کار ثابت دارد: ثبت قرارداد، صدور صورتحساب الگوی پیمانکاری برای هر صورتوضعیت و پیگیری نتیجه. اگر این سه را در روال ماهانه بگنجانید، هم از جریمه دور میمانید و هم کارفرما اعتبار مالیاتیاش را از دست نمیدهد. اگر صورتحسابی نیاز به تغییر داشت، راهنمای ابطال و اصلاح صورتحساب را ببینید.
صورتحسابهای پیمانکاری را از داخل اپتا به سامانهٔ مودیان بفرستید — ۱۴ روز رایگان
پرسشهای متداول
پیمانکاران در سامانهٔ مودیان چه نوع صورتحسابی صادر میکنند؟
برای صورتوضعیتهایی که به کارفرما ارائه میشود، صورتحساب الکترونیکی «نوع اول» با «الگوی قرارداد پیمانکاری» (الگوی چهارم) صادر میشود که باید شناسهٔ یکتای ثبت قرارداد را داشته باشد.
شناسهٔ یکتای ثبت قرارداد چیست و از کجا میآید؟
پیمانکار ابتدا قرارداد را در کارپوشهٔ سامانهٔ مودیان ثبت میکند؛ پس از تأیید کارفرما، یک شناسهٔ یکتا به قرارداد تعلق میگیرد که در همهٔ صورتحسابهای مربوط به آن قرارداد درج میشود.
صورتحساب را چه مدت پس از صدور باید ارسال کرد؟
در مهلت تعیینشده توسط سازمان امور مالیاتی؛ این مهلت در اطلاعیههای مختلف حدود دو هفته پس از صدور اعلام شده و ممکن است تغییر کند؛ آخرین اطلاعیهٔ سازمان را بررسی کنید.
آیا بدون شرکت معتمد میتوان صورتحساب ارسال کرد؟
بله؛ مؤدی میتواند با «حافظهٔ مالیاتی» خود و کلید امضای الکترونیکی، مستقیم از طریق نرمافزار (مثل اپتا) به سامانه متصل شود یا از شرکت معتمد استفاده کند یا در کارپوشه بهصورت دستی ثبت کند.
تیم محتوای اپتا؛ راهنمای ساده و کاربردی حسابداری و مدیریت مالی برای پیمانکاران ساختمانی. اینجا هر آنچه یک پیمانکار برای مدیریت مالی پروژه لازم دارد را به زبان روان توضیح میدهیم.
آمادهای مالی پروژهات را ساده کنی؟
۱۴ روز رایگان اپتا را امتحان کن؛ بدون نیاز به دانش حسابداری.
شروع رایگانمطالب مرتبط
قوانین و مالیاتشماره منحصر به فرد مالیاتی چیست؟ ساختار ۲۲ کاراکتری و انواع صورتحساب الکترونیکی
شمارهٔ منحصربهفرد مالیاتی یک شناسهٔ ۲۲ کاراکتری است که به هر صورتحساب الکترونیکی تعلق میگیرد و از شناسهٔ حافظهٔ مالیاتی، تاریخ، سریال و رقم کنترل ساخته میشود. در این مقاله ساختار آن و انواع صورتحساب را ساده توضیح میدهیم.
قوانین و مالیاتابطال، اصلاح و برگشت از فروش صورتحساب در سامانه مودیان (راهنمای عملی)
صورتحسابی که در سامانهٔ مودیان تأیید شده حذف نمیشود؛ برای تغییر آن باید صورتحساب اصلاحی، ابطالی یا برگشت از فروش با ارجاع به شمارهٔ مالیاتیِ صورتحساب اصلی صادر کرد. این مقاله تفاوت این سه و روش انتخاب درست را توضیح میدهد.
قوانین و مالیاتمفاصاحساب بیمه پیمانکاری چیست؟ مراحل دریافت و آزادسازی سپرده ۵ درصد
مفاصاحساب بیمه گواهی سازمان تأمین اجتماعی است که نشان میدهد پیمانکار حق بیمهٔ یک قرارداد را پرداخته؛ بدون آن، سپردهٔ بیمه (معمولاً ۵٪) و آخرین پرداخت نزد کارفرما میماند. این مقاله مراحل دریافت و نکات کلیدی را توضیح میدهد.
دیدگاهها(۰)
هنوز دیدگاهی ثبت نشده است. اولین نفر باشید!
دیدگاه خود را بنویسید
دیدگاه شما پس از تأیید مدیر منتشر میشود.